老师你好，我们19年6月有一笔房租费，现在汇算清缴才发现票据忘记入账了，19也没有给他暂估费用，我现在想吧他做进账里，请问下应该怎么处理，会计分录怎么写？未入账的金额大小有没有要求?

雪梅 追问

2020-05-22 12:00

6月到12月的，有发票，只是当时忘记入账了，现在还能重新入账吗，分录怎么写?

郭老师 解答

2020-05-22 12:03

借利润分配贷银行存款，然后纳税调整明细表扣除项目地其他里面税收金额，填写这个金额就可以。

雪梅 追问

2020-05-22 12:05

19年汇算清缴纳税调减是吗，那20年汇算清缴时需不需要调增回来?

郭老师 解答

2020-05-22 12:08

是
不影响二零年的所得税。

雪梅 追问

2020-05-22 12:18

明白了，19年调减，20年不做调整
老师，还有一个事也请教一下你，如果我19年知道有这笔费用，但是发票没收到，我给他暂估了，20年4月（19年汇算清缴前）收到发票，这个还会涉及到调增调减的问题吗，发票是做到20年账务里还是附到19年暂估的分录后面

郭老师 解答

2020-05-22 12:22

把发票放到一九年的凭证后面就可以。

雪梅 追问

2020-05-22 12:35

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-05-22 12:35

不用客气的。