老师，我们2018年后面5个月的房租费没有计提。但是2019年5月交了2018.5-2019.5的房租费。 现在做2018年汇算清缴 能把房租费做到2018年里去吗？

小财务 追问

2019-05-29 16:32

发票收到了  是五月份收到的。 但是2018年没有计提房租费 所以汇算清缴费用明细里没有房租费填进去。  老师 你的意思是在2018年12月做笔房租费分录进去吗  重新申报财务报表和年报？

meizi老师 解答

2019-05-29 16:35

你好你18年的帐里要先去补做 然后才可以按收到的情况税前扣除 如果之前没做账 在19年补做就要走以前年度损益科目来做了

小财务 追问

2019-05-29 16:37

那不去改2018年的账。房租费可以扣除吗？这不是造成财务报表和申报表不一致吗？

meizi老师 解答

2019-05-29 16:52

你好 不改 你之前都没做账 怎么扣除

小财务 追问

2019-05-29 16:58

那我们交的2018年的房租费 能不能在2019年汇算清缴的时候扣除呢

meizi老师 解答

2019-05-29 17:02

你好无法扣除了 需要在19年做以前年度损益来补做帐

小财务 追问

2019-05-29 17:14

那2018年也不能扣除。。。？？？

meizi老师 解答

2019-05-29 17:34

你好 是的 你要18年入账入费用成本 收到发票就可以税前扣除 你汇算清缴之后收到发票的话就要走以前年度损益来做账了