老师，我自己名下关联企业补开给了自己以前年度和23年的房租费全部计入当年的费用了，金额有点大的，现在都已做年结，已报税，这要怎么办，做汇算清缴调增嘛要交税了。如果要重新做账重新报税的话怎么操作

朴老师 解答

2024-01-23 08:39

重新做账可以
但是如果和之前申报的不一致还得更正申报

蒲公英 追问

2024-01-23 08:39

但是老板说了5年内可以追补扣除，我不能让老板交这个税

蒲公英 追问

2024-01-23 08:41

汇缴不做调增可不可以？

朴老师 解答

2024-01-23 08:41

这个调增之后的可以弥补以前年度亏损的

蒲公英 追问

2024-01-23 08:43

如果重新做账，借：以前年度损益调整然后再冲到利润分配-未分配利润去是吗，但是更正申报有没有关系，还有报表与报表关系就不一致了

蒲公英 追问

2024-01-23 08:45

还有老师，之前的几年的发票的金额，我都全部做分录的话计入以前年度损益调整是吗？另外改了这个分录后相关联要更改的分录是只有最后结转损益类科目吗？

朴老师 解答

2024-01-23 08:47

对的
计入以前年度损益调整
如果是小企业会计准则就用利润分配未分配利润

蒲公英 追问

2024-01-23 08:49

我们是一般企业会计准则

朴老师 解答

2024-01-23 08:49

那你就用以前年度损益调整

蒲公英 追问

2024-01-23 08:51

老师如果我不想再调整分录了，汇缴时也不做纳税调增会怎么样？

朴老师 解答

2024-01-23 08:55

税局可能会随时查的哦

蒲公英 追问

2024-01-23 08:55

主要是不太明白更正申报，就单纯的更正申报23年第4季度的报表吗？如果更正过了，当期的费用少了，那或许23年第4季度就要交所得税了

朴老师 解答

2024-01-23 08:56

你在年度汇算清缴调整申报就不用更正去年的

蒲公英 追问

2024-01-23 08:59

老师，那我有个疑问，要么23年第4季度交税，要么汇算清缴时调增交税，对于企业来讲交的税是不是一样的，那我就不想那么麻烦，再去调账和更正申报了

朴老师 解答

2024-01-23 09:04

同学你好

对的
是这样的

蒲公英 追问

2024-01-23 09:11

老师，那更正申报要更正往期3年的申报表不会更正，而且我查了税务系统中查询不到往期的

蒲公英 追问

2024-01-23 09:14

能变更往期的所得税汇算清缴吗？

朴老师 解答

2024-01-23 09:15

你要更正以前年度的就去税局大厅

蒲公英 追问

2024-01-23 09:49

老师，但是具体的更正还是不太会

朴老师 解答

2024-01-23 09:51

直接更正申报就可以
不会就去税局大厅

蒲公英 追问

2024-01-23 09:56

那老师，我重新做账的话，由于补开的房租发票有20年21年22年三年的，我账要分开吗，还是全部这3年的全部金额全记入以前年度损益调整

朴老师 解答

2024-01-23 10:01

同学你好
是什么会计准则呢

蒲公英 追问

2024-01-23 10:02

一般企业会计准则，老师，前面有说过

朴老师 解答

2024-01-23 10:07

这个用以前年度损益调整来做哦