老师咨询一下，有张发票是24年1月开出的并在当月计入费用，内容是23年10月到24年3月的房租费，这个在今年的汇算清缴中需要调增属于23年的两个月的房租吗？

晚风庭院落梅初 追问

2024-05-23 10:39

好的，23年预提的费用，在24年1月冲销了，这笔在汇算清缴时要调增吗？

东老师 解答

2024-05-23 10:40

这个冲销了，费用没有多就不用纳税调整。

晚风庭院落梅初 追问

2024-05-23 10:42

1月收到24年1月开出的23年12月电费发票并在1月入了费用，23年12月也没有计提，需要调整吗？

东老师 解答

2024-05-23 10:42

因为2023年没有做账，所以是不用调整的。

晚风庭院落梅初 追问

2024-05-23 10:46

那1月入账了23年12月开出的发票，也是在1月入了费用，没有计提，需要调整吗？

东老师 解答

2024-05-23 10:49

这个费用因为是在2024年入账的，2023年的时候不用调整。

晚风庭院落梅初 追问

2024-05-23 11:13

跨年报销了差旅费，需要纳税调整吗？

东老师 解答

2024-05-23 11:15

这个在跨年度的月份做账，来年的时候纳税调整就成

晚风庭院落梅初 追问

2024-05-23 11:16

下年汇算清缴的时候调增吗？

东老师 解答

2024-05-23 11:17

对，下年汇算清缴的时候调增

晚风庭院落梅初 追问

2024-05-23 11:18

那刚那个12月的发票在1月入账了的，一样的性质，也是来年调增吗？

东老师 解答

2024-05-23 11:18

是的，没错，是这样的。

晚风庭院落梅初 追问

2024-05-23 11:19

那就是说跨年的发票不能税前扣除？

东老师 解答

2024-05-23 11:20

对所以很多企业都对，所以很多企业都是不允许跨年报销。

晚风庭院落梅初 追问

2024-05-23 11:20

在上年没有计提的情况下？

东老师 解答

2024-05-23 11:20

对，所以很多企业都不允许跨年报销。

晚风庭院落梅初 追问

2024-05-23 11:21

那如果我上年计提了，在5月底前收到了发票，就可以扣除了？

东老师 解答

2024-05-23 11:21

对，你在汇算清缴之前拿到发票就可以扣除。

晚风庭院落梅初 追问

2024-05-23 11:23

前提是得在去年入费用是吗？那刚刚说的电费不是也不能扣除？

东老师 解答

2024-05-23 11:23

对，前提是你得做到2023年账里才行。