你好老师，我们是房地产营销策划代理有限公司，是替其他公司代卖商铺结佣金的那种，老板1月份让我给一家名字叫做滑县房客房产策划代理有限公司付10月，11月，12月份三个月的营销代理管理费6万，这种一般是什么情况？？我1月份付了6万，把这6万都做在1月份的账里可以吗，管理费用-服务费6万，但是这6万属于2025年10月，11月，12月的费用，应该怎么做账更合理一些呢？

smile唐 追问

2026-02-09 14:57

但是是2026年1月份付的，2025年10月11月12月都已经结账了，1月份怎么挂预付账款阿

smile唐 追问

2026-02-09 14:57

具体分录老师可以告知一下吗

朴老师 解答

2026-02-09 15:00

借：预付账款—滑县房客房产策划代理有限公司 60,000
贷：银行存款 60,000
借：管理费用—服务费 20,000
贷：预付账款—滑县房客房产策划代理有限公司 20,000
如果你们 2025 年的账已经结完，不能改以前的账，就做追溯调整：
借：以前年度损益调整 60,000
贷：预付账款 60,000

朴老师 解答

2026-02-09 15:00

这个很正常，因为之前和他们单位用的就是这个科目，所以还用这个科目