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立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-05-19 10:35

你好，留抵税额是留在进项税额明细中
比如销售是100，进项是120
 借：应交税费——应增（销）100
贷：应交税费——应增（进）100
未抵扣的20留在进项税额中

向日葵的微笑MJ 追问

2020-05-19 10:38

20应该计入什么科目？？

立红老师 解答

2020-05-19 10:40

你好，20是留在进项税额科目中，不需要转出

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相关问题讨论
是以2019.3.31底的留抵税额，相比
2022-04-18 10:06:43
你好 这个是对的阿 应缴增值税额=当月销项税额-(当月进项税%2B上期留抵进项税)
2022-08-31 09:14:34
你好，无票收入就会有销项税额，进项留底 就会慢慢减少啊  
2022-05-06 10:39:58
你好同学公式参考以下处理
2022-04-18 09:58:56
您好，学员，一般纳税人出现留抵税额，如果本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话.则不用处理进项税。 留抵税金是累计的，可以用以后月份的销项税额进行抵扣，没有时间的限制。 已认证的进项税没发生销项税，是可以留抵到下个月用销项税减去前一个月的进项税合计。 举个例子，比如1、购进材料时： 借：原材料 17647.06 应交税费－应交增值税（进项税额）3000.00 贷：银行存款或应付账款 20647.06 2、销售产品： 借：银行存款或应收账款 172058.83 贷：主营业务收入 147058.83 应交税费－应交增值税（销项税额） 2500.00 3、按照上述方法做了分录后，月末应交增值税账户就会出现借方余额，这就是留到下月抵扣的留抵税额。不用再出分录啦。
2020-04-09 11:37:59
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