您好，老师，本年汇算清缴涉及一项可以抵扣的递延所得税资产，可以退税，那么我还应该通过借以前年度损益调整贷递延所得税资产吗？调整去年还是本年？

宇飞老师 解答

2020-05-18 14:46

其实分录就是做在2020年的账上，影响的是2020年的期初数。

安 追问

2020-05-18 14:49

借以前年度损益调整，贷递延所得税资产，借，利润分配，盈余公积呆以前年度损益调整。涉及到的退税，是否可以借其他应收款，呆应交税费应交企业所得税？您看是否正确？

安 追问

2020-05-18 14:56

我应退回的企业所得税，是否还借应交税费企业所得税，贷以前年度损益去调整？

宇飞老师 解答

2020-05-18 15:20

涉及退税直接借：其他应收款   贷：所得税费用，实际收到时候借银行存款  贷其他应收款。不用在调整以前损益了。