老师 我们公司去年够买了几十辆车,作为营运车然后 问
借,管理费用,折旧贷,累计折旧。 答
我们是一家 家政服务公司 我们的员工给别的培训 问
你好!你们发工资吗?你们给下学校开发票? 答
老师,民非企业,业务范围:高考补习,现在要开,教育辅助 问
您好,可以的,教育辅助服务 生活服务 307020103 包括教育测评、考试、招生等服务。 答
我们是母公司,有两个全资子公司,想问下,子公司B是亏 问
你好,分红是各个公司分各自的 答
老师我们公司买了一块土地,现在政府征收了部分,收 问
你好,同学 记入营业外收入,缴纳企业所得税 答
老师好,这个题为什么不是借:递延所得税负债30贷:以前年度损益调整30
答: 资产的账面价值大于计税基础,相当于未来可抵扣的减少,交纳的税金多,构成应纳税的暂时性差异,应确认递延所得税负债,所以是贷递延所得税负债
老师第二个分录有点,如果按它错的来 它应该是借:以前年度损益调整 贷:递延所得税负债。现在为什么是这样的分录呢?
答: 分录一是把公允价值变动损益300换成正确的其他综合收益300(其他权益工具投资确认其他综合收益),分录2是把所得税费用,替换为其他综合收益(递延所得税对应的是其他综合收益,所以换成其他综合收益)分录3是把错误分录中扣除递延所得税后的未分配利润冲回去,分录4是把盈余公积冲回去。--思路是原来确认公允价值变动损益是错的,所以公允价值变动损益,因此确认的所得税费用和未分配利润/盈余公积都要冲回去
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
问:老师 应收退货成本,确认的递延所得税负债怎么理解呢? 借:应收退货成本 (5 000×0.04×20%)40 贷:以前年度损益调整 40 借:以前年度损益调整 10 贷:递延所得税负债 (40×25%)10
答: 账面价值=40,税法认为存货买了,就没有这部分存活了,所以计税基础是0,资产账面大于计税基础,所以确认递延所得税负债。
一地金 追问
2020-07-15 11:39
孺子牛老师 解答
2020-07-15 11:43
一地金 追问
2020-07-15 11:48
孺子牛老师 解答
2020-07-15 11:54