老师，18年3月的时候因为审计查账，把一些长期待摊的店铺转让费计入以前年度损益调整了，并同时冲应该所得税，计提递延所得税资产。当年无后续处理，19年1月又把上面的所得税转回来了，但递延所得税资产没有做任何调整。请问这样做对吗？为什么要把所得税转回？

宛童 追问

2020-06-22 14:50

您能帮我看看这个分录吗？我不明白为什么把增值税的明细科目也计入调整？还有哪些错的？

宇飞老师 解答

2020-06-22 14:56

你这个增值税是不是当时进成本导致影响了损益，才进行调整，不然增值税是不影响损益的。

宛童 追问

2020-06-22 15:03

我问过之前的会计她说接手的时候就不平，问过前任，也是这么说。

宛童 追问

2020-06-22 15:05

那其他的对吗？递延所得税资产不应该有，然后其他的是不是相抵后的金额乘税率计算所得税？如果所得税是个负数怎么办？

宇飞老师 解答

2020-06-22 15:05

那这个估计是很久以前的事项了，可能就是当时进了损益，现在要调整。

宛童 追问

2020-06-22 16:03

老师还在吗？麻烦看看我上个问题

宇飞老师 解答

2020-06-22 16:34

对，其他的想抵乘以税率。所得税负数就留着以后抵扣了，作为以前年度的亏损，抵扣后期盈利。