分公司的社保是总公司交的 5月初总公司把4月社保交了 我在4月底 计提工资 借 ：管理费用 贷 ：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-总公司-社保 我感觉不对 只缴纳个人部分

王树娟 追问

2020-05-14 16:10

王树娟 追问

2020-05-14 16:11

我在4月计提当月工资时，直接做了社保分录

小云老师 解答

2020-05-14 16:13

你好，反分录冲销就行了

王树娟 追问

2020-05-14 16:26

我那是实际缴纳的个人社保部分，总公司替个人支付，等发工资的时候在从工资里扣，所以我就在计提工资时写了两个分录

王树娟 追问

2020-05-14 16:36

分公司是好几个月才发一次工资，所以月初没有发工资的那笔分录，但是我们按时缴纳社保，所以计提工资时直接就把社保扣掉了

小云老师 解答

2020-05-14 16:47

个人承担的不用计入费用，这部分不管是你分公司还是总公司都没有出钱，是从人家工资里扣了的，所以如果你计提加了就反分录冲销，没有就不用计提就行了

王树娟 追问

2020-05-14 17:09

个人承担我没有计提，是直接给员工交了，我就做了一笔分录借应付职工薪酬，贷其他应付款总公司垫付社保，跟计提工资的分录放在了一起

小云老师 解答

2020-05-14 17:10

那就没什么问题，没做错啊

王树娟 追问

2020-05-14 17:13

过几天发工资怎么做

小云老师 解答

2020-05-14 17:32

借:应付职工薪酬 贷:银行存款