社保单位部分 计提社保，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保(计提社保是计提单位部分) 支付社保：支付社保，借；应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款 那么个人部分不做计提，怎么冲减支付的其他应收款（个人部分）呢。

可儿 追问

2020-05-14 10:53

但是这样其他应收款-个人社保贷方就会一直挂着金额

可儿 追问

2020-05-14 10:54

但是这样其他应收款-个人社保借方就会一直挂着金额

meizi老师 解答

2020-05-14 10:58

你好 是的 因为你社保是当月缴纳 。 你工资发放在后就会有余额  正常

可儿 追问

2020-05-14 10:59

个人需要做计提吗：借其他应收款-社保，贷应付职工薪酬-工资
支付借应付职工薪酬-工资贷其他应收款-个人社保 ，才能把个人部分冲平啊

可儿 追问

2020-05-14 11:00

公司是先垫付，后面发工资再扣回来，如果没有先计提，那么发放的时候怎么冲减其他应收款部分呢？

meizi老师 解答

2020-05-14 11:03

你好 不需要 个人社保是往来 。不是计提哦   举例 你好好理解下 ：比如工资100元 个税5元 个人社保3元  单位社保5元  那么 先计提工资：借管理费用-工资100贷应付职工薪酬-工资100   计提单位社保：借管理费用-单位部分社保5贷应付职工薪酬-单位部分社保5  缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保5  其他应收款-个人部分社保3  贷银行存款8 ； 发放工资： 借应付职工薪酬-工资100 贷 其他应收款-个人部分社保3  应交税费-应交个人所得税5 银行存款92

可儿 追问

2020-05-14 11:10

银行扣社保是含公司和个人部分的总额，那么支付做分录
借管理费用-社保  500
 其他应收款-社保 300
贷银行存款       800
那么贷方个人社保部分不是一直挂着支付的金额吗

可儿 追问

2020-05-14 11:11

银行扣社保是含公司和个人部分的总额，那么支付做分录
借管理费用-社保  500
 其他应收款-社保 300
贷银行存款       800
那么借方个人社保部分不是一直挂着支付的金额吗

meizi老师 解答

2020-05-14 11:12

你好 会有金额的    你现在先扣款 还没工资扣除 就会有余额的  你要工资扣除了才会平科目    实际中企业都会这样的问题的  是可以的

可儿 追问

2020-05-14 11:14

支付工资借：应付职工薪酬-工资
       贷银行存款
        其他应收款，
是这样的意思吗

meizi老师 解答

2020-05-14 11:17

你好 嗯是的 就是你工资扣除了个人社保就平了。如果你工资发放在社保缴纳之后 就会借方有余额的

可儿 追问

2020-05-14 11:35

那么12月份计提分录错了，贷其他应收款-社保,现在分录怎么更正呢

meizi老师 解答

2020-05-14 11:37

你好  那你就红冲分录 在做正确就行了