送心意

范莹老师

职称注册会计师

2020-04-29 15:26

学员您好。应付账款余额在贷方代表欠供应商金额。负债的表现。

红苹果 追问

2020-04-29 15:29

欠款早已经给了,以前的会计账没有做平,现在还欠着呢,怎么办

范莹老师 解答

2020-04-29 16:00

学员您好。如果是前期差错的话,需要用以前年度损益调整(假设前期的收款做到了损益类科目,而非冲销应付账款),具体操作如下:老师假设这笔金额为1000元,假设所得税税率25%,则需要做如下会计分录
借,应付账款 1000 贷,银行存款 1000
借,银行存款 1000 贷,以前年度损益调整 1000
借,以前年度损益调整,250 贷,应交税费——应交所得税 250
借,以前年度损益调整 750  贷,利润分配——未分配利润 750

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相关问题讨论
应付账款是贷方科目,期初余额正数在贷方,期初余额负数在借方
2022-02-27 00:28:27
期初金额。加上贷方减去借方。等于期末余额。
2022-07-08 17:30:38
你好,应付账款单位余额在贷方,代表你单位欠供应商的款项余额还有多少没有偿还的意思 
2022-01-21 09:45:40
你好,那你账上怎么做的。
2024-01-15 10:49:32
你好 应付账款的余额,在贷方是负数,说明是借方正数 的意思,代表多付了对方款项。
2022-01-28 13:52:46
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