你好!老师,我想请教一下,当月扣了社保,个人的部分到下个月发工资的时候再扣除,会计分录怎样做

丽 追问

2020-04-24 13:06

对的,

丽 追问

2020-04-24 13:10

就是当月单位先代保个人的,到下个月发工资的时候再把个人的社保扣除

郭老师 解答

2020-04-24 13:13

借应付职工薪酬其他应收款贷银行存款，下个月发工资借应付职工薪酬贷其他应收款

丽 追问

2020-04-24 13:23

不太明白呢,我是这样做会计分录的,你看一下对不对.  当月扣社保.借:管理费用-社保  单位   其他应收款-个人 贷:银行存款    下个月发工资的时候, 借应付职工薪酬-实际工资   贷:其他应收款-扣社保个人的钱    库存现金

郭老师 解答

2020-04-24 13:24

你好，分录不对。

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

丽 追问

2020-04-24 13:48

我是没有计提社保的,我只计提了工资.    比如,我是1月份开始买社保的,全部是单位先代扣,那我是不是到2月份发放工资的时候再扣个人的社保.   我是这样做分录,不知道对不对     我1月份计提工资:  借:管理费用-工资 贷应付职工薪酬       那我1月份扣社保的分录.  借应付职工薪酬-单位负担   其他应收款-个人负担  贷 银行存款  然后到2月份发工资的时候  借 应付职工薪酬-实际工资 贷 其他应收款-扣个人的社保费用   银行存款    你看这样对吗

郭老师 解答

2020-04-24 13:51

那我1月份扣社保的分录. 借应付职工薪酬-单位负担 其他应收款-个人负担 贷 银行存款 
上面这个分录不对，借应付职工薪酬贷其他应收款银行存款。

丽 追问

2020-04-24 14:00

老师,我是不是把这个改一下就可以了,其它没问题了吧

郭老师 解答

2020-04-24 14:04

你好是的，没有问题啊。

丽 追问

2020-04-24 16:25

老师,我刚刚不是按照你写的分录来做吗?为什么那个扣社保的分录不对呢

郭老师 解答

2020-04-24 16:32

我写的是借应付职工薪酬工资贷其他应付款或者是其他应收款，你写的是借应付职工薪酬，其他应收款，这能一样吗？一个是借方，一个是代发。

丽 追问

2020-04-24 16:45

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

我就是按照你写的做的分录哦,那里我弄错了吗

郭老师 解答

2020-04-24 16:48

那我1月份扣社保的分录. 借应付职工薪酬-单位负担 其他应收款-个人负担 贷 银行存款 
回头看下你的分录