公司给员工交了社保，每个月要把个人部分从工资里面扣除，请问每个月工资应该如何计提，发放工资和缴纳社保的会计分录是如何写，请写出完整的分录，包括计提工作，发放工资，缴纳社保？

冉老师 解答

2022-02-11 14:52

计提单位社保
借管理费用-社保
贷应付职工薪酬-社保

冉老师 解答

2022-02-11 14:52

缴纳社保
借应付职工薪酬-社保
其他应付款-个人社保
贷银行存款

^_^ 追问

2022-02-11 17:16

我说的是代垫社保和计提工资

^_^ 追问

2022-02-11 17:16

不需要计提社保，而且代垫社保

冉老师 解答

2022-02-11 17:16

第一个是计提工资分录

^_^ 追问

2022-02-11 17:17

不是应该计入其他应收款—代垫社保吗

冉老师 解答

2022-02-11 17:17

你好，学员
计提工资
借管理费用-工资
贷应付职工薪酬-工资

发放工资
借应付职工薪酬-工资
贷银行存款
其他应付款-个人社保（这个是个人的社保

冉老师 解答

2022-02-11 17:17

这个代垫就是从员工工资扣，企业给缴纳

^_^ 追问

2022-02-11 18:49

不是应该这样的吗？借：管理费用    其他应收款—代垫社保 贷：应付工资

^_^ 追问

2022-02-11 18:49

这是计提的时候

冉老师 解答

2022-02-11 19:16

这个不是的，个人部分计提在工资里面

冉老师 解答

2022-02-11 19:16

老师接触的上市公司都是这么做的

^_^ 追问

2022-02-12 00:16

我说的是公司代员工垫付的社保如何做分录

冉老师 解答

2022-02-12 00:17

借管理费用_社保
其他应收款_个人
贷银行存款

冉老师 解答

2022-02-12 00:17

挂往来其他应收款就可以的

^_^ 追问

2022-02-12 10:31

那计提工资呢

^_^ 追问

2022-02-12 10:32

是不是应该是   借：管理费用—工资 贷：其他应收款—个人社保 应付工资

冉老师 解答

2022-02-12 10:36

你好，学员，计提工资可以这么写的，

冉老师 解答

2022-02-12 10:37

实务中有这么写得，也有按照老师最上面写的，两种方法都可以