能给分别写一下先扣社保、公积金后发工资，和先发工资，后扣社保、公积金的会计分录吗？

QQ老师 解答

2018-09-26 16:35

缴纳时： 
借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 
    其他应收(付)款--社会保险费（个人部分） 
    贷：银行存款 
计提时 
借：管理费用--社会保险费（单位部分） 
    贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 
发放工资时： 
借：应付职工薪酬--工资（应发数） 
    贷： 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分） 
         库存现金 （实发数）  
分录是基本一样的；先交社保后发工资做其他应收款  先发工资后交社保有其他应付款

suki 追问

2018-09-26 16:43

老师，能给我补一下计提的分录吗？计提的分录还包含水电费，伙食费

suki 追问

2018-09-28 13:40

老师，能给我补一下计提的分录吗？如果发放工资时，还扣除员工个人承担的水电费，伙食费，这部份是否也要计提进去？

QQ老师 解答

2018-09-28 13:42

你好！需要计提进去，发放时扣下冲减其他应收款就可以 
补提用这分录就可以 借：管理费用--社会保险费（单位部分）贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）

suki 追问

2018-09-28 13:51

老师，水电费，伙食费我司支付时，我直接入了费用，这些费用待发工资时再从员工工资扣除，计提工资时，这些水电费，伙食费入了其它应收，发放工资时冲掉其它应收，但是我司不是多做费用了吗？这些费用本是员工承担。

QQ老师 解答

2018-09-28 13:52

你好！如果员工承担你们不可以进费用，发生时应计入其他应收款

suki 追问

2018-09-28 14:04

老师，因为实际工作中，有可能我司产生伙食费500，实际收回员工伙食费300，那计提工资时应该怎么处理？

QQ老师 解答

2018-09-28 14:07

你好！不影响计提工资，发放时扣除就可以  冲之前的其他应收款

suki 追问

2018-09-28 14:28

老师，我在8月产生伙食费600时，借其它应收600，发放工资时扣除伙食400，贷其它应收400，差额200直接计入当月费用吗？

QQ老师 解答

2018-09-28 14:31

你好！员工承担部分计入其他应收款，单位部分发生时计入费用就可以不用等到发工资

suki 追问

2018-09-28 14:42

老师，这些差异是因为人事核算产生的，产生当时根本不能准确估算公司承担的费用是多少

QQ老师 解答

2018-09-28 14:47

你好！那就先进费用，确定了再冲