老师，现在我在补账，某个一般纳税人18年开了1856的发票，销售额1600，销项税256，他缴纳18年12月企业所得税的时候，缴纳了185.6，应该是160，那我现在计提的时候是按1856计提，还是1600计提？

鱼和飞鸟。 追问

2020-04-15 17:01

那岂不是要退税？？？银行账就不对了。。。

鱼和飞鸟。 追问

2020-04-15 17:01

之前的会计办的说，从来没有做过账。

蒋飞老师 解答

2020-04-15 17:03

应交所得税是多少就按多少计提

鱼和飞鸟。 追问

2020-04-15 17:06

这都是18年的事儿了，人按含税收入计提的所得税，

蒋飞老师 解答

2020-04-15 17:07

是的，那就有问题了

鱼和飞鸟。 追问

2020-04-15 17:11

那我按人家的申报表，计提所得税可以不？

蒋飞老师 解答

2020-04-15 17:16

你好！

按规定，不可以的