12月结转了增值税现在发现错误，没有结转完，应该怎么办

Esabel 追问

2020-04-11 19:16

一般纳税人，应该是结转错了，可以怎么改

许老师 解答

2020-04-11 19:20

是没有结转万未交增值税吧？这样的话，没转完的差额部分
借：应交税费-应交增值税-销项税额     贷：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税    贷：应交税费-应交增值税-进项税额

Esabel 追问

2020-04-11 19:27

应该是做错了，只结转了12月的，前面的都没有结转

许老师 解答

2020-04-11 19:32

嗯嗯，这样的话，就把以前月份的，都结转一下，就可以了

Esabel 追问

2020-04-11 19:36

跨年了

许老师 解答

2020-04-11 19:45

知道跨年了。我说如果适用小企业会计准则的话，就不用调整去年的账表了。
如果适用的是企业会计准则的话，是要调整去年账表的。
不过，这个不涉及损益类科目，分录的话，还是一样的

Esabel 追问

2020-04-11 20:04

是小企业会计准则

Esabel 追问

2020-04-11 20:06

主要是没有做之前月份的结转，12月的时候做了一个月的还有留底啥的都做在贷方了

许老师 解答

2020-04-11 20:14

这样的话，就是像我写的，没转的，转到未交增值税呀。
如果12月转的分录也错了的话，先冲回，再结转的哦

Esabel 追问

2020-04-11 20:17

好的，就做在一月或者三月都可以吗？

许老师 解答

2020-04-11 20:24

嗯嗯，随便做在今年哪个月，就可以啦

Esabel 追问

2020-04-11 20:36

好的，谢谢老师

许老师 解答

2020-04-11 20:37

不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢