这是3月份之前会计做的一个月的会计凭证，哪位老师能帮我看下哪里有错误吗？老是感觉和我在书上学的结转计提都不一样呢？之前的会计做错了还是我理解有误呢？

风铃 追问

2020-06-17 14:13

但是月末了，他的应交税费他的应交税费—应交增值税—销项税额的余额仍然在贷方呢！

风铃 追问

2020-06-17 14:15

而且他的销项税额和计提税金那个凭证相差0.01，后面计提是按照实际缴纳的计提的。个税也没有计提到应付职工薪酬里面，是不是该计提呢？还是有问题呢？

曹小阳老师 解答

2020-06-17 14:24

你好，应交税费他的应交税费—应交增值税—销项税额是有余额，应交税费他的应交税费—应交增值税—进项税额也是有余额的

曹小阳老师 解答

2020-06-17 14:26

个税计提 借 其他应收款-个税 贷： 应交税费-代扣代缴个税

风铃 追问

2020-06-17 14:36

应交税费…应交增值税…进项税额这面没有余额呢！没有进项发票。一般月末不应该结转了嘛？而且计提个税不应该是应付职工薪酬，贷应交税费…应交个人所得税吗？

曹小阳老师 解答

2020-06-17 14:45

公司代收的个税，做借 其他应收款 也可以做应付职工薪酬-工资里

曹小阳老师 解答

2020-06-17 14:47

你计提增值税就可以了，是销项是有余额的，因为应交税费是看总体 如果你有进项 进项借方会有余额 一借一贷 差额就事是你计提的增值税

风铃 追问

2020-06-17 14:57

因为这个个税是公司预交税款的时候就缴纳了，没有具体到是哪位人员的个税，预交税款的时候里面就有个税这一项。对于增值税是不是我应该给他补做一个结转呢？

曹小阳老师 解答

2020-06-17 15:03

你好，不用的，增值税计提了就行

风铃 追问

2020-06-17 15:07

那什么时候该做增值税结转呢？什么时候又不该结转呢？都晕了？

风铃 追问

2020-06-17 15:09

要不我把3月份的业务发一份给你，你把正确的答案写给我，我看下，也方便我理解，我看之前的会计记的，老感觉不对头

风铃 追问

2020-06-17 15:11

就这3比业务，而且画圈的不一样。相差0.01该怎么处理？

曹小阳老师 解答

2020-06-17 15:12

增值税就做 你拍图片的那一笔就行了，不用纠结结不结转的问题