老师好，我公司06年成立，当时会计做了一笔注册资本的账，挂的其他应收。现在股东说他们当时投的钱全部买了设备（设备没有发票），也不会再实缴了这部分款了，是不是要冲以前的那笔其他应收账？

燕子 追问

2020-04-10 14:59

没有发票，能借固定资产吗？

maize老师 解答

2020-04-10 15:03

可以，后续折旧费用纳税调增就可以

燕子 追问

2020-04-10 15:05

那没做，怎么办，现在补做吗？

maize老师 解答

2020-04-10 15:11

现在补上就可以这个，

燕子 追问

2020-04-10 15:13

老师，补的分录：借：固定资产，贷：现金吗？

maize老师 解答

2020-04-10 15:19

是的，这么补上，这个

燕子 追问

2020-04-10 15:24

好的老师，还有一个是去年有笔5万的固定资产，当时一次性计提折旧进成本了。年报的时候对这笔需要处理吗？

maize老师 解答

2020-04-10 15:29

你没有做固定资产吗，那就不处理

燕子 追问

2020-04-10 15:32

老师，做了固定资产，次月一次性提折旧进成本了，是不是账做错了?

maize老师 解答

2020-04-10 15:38

是的，这个账有问题，不符合准则，

燕子 追问

2020-04-10 15:49

老师，怎么更正？

maize老师 解答

2020-04-10 15:59

扣掉去年一年做，借累计折旧 贷以前年度损益调整，，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润 之后今年按月折旧

maize老师 解答

2020-04-10 16:00

你去年这个有发票吗，没有纳税调增，做那样就那样吧，税收金额和账载金额填写一致吧，

燕子 追问

2020-04-10 16:03

老师，有发票的，去年也问了咱们学堂的老师说可以一次性计提折旧

maize老师 解答

2020-04-10 16:09

那是税法上面原则按准则是按月折旧，你这个之前做就这样吧，税收金额和账载金额是一样的，你填写折旧表，

maize老师 解答

2020-04-10 16:09

今年不调吧，后续金额大还是做固定资产，之后按月折旧吧，

燕子 追问

2020-04-10 16:10

好的老师，不用调账了吧

maize老师 解答

2020-04-10 16:14

是的，就这样吧，我想下，要是调后面还需要调增，就这样吧，

燕子 追问

2020-04-10 16:15

好的，谢谢老师，辛苦啦

maize老师 解答

2020-04-10 16:18

好的我先回复别的学员了