对方是做出口退税的企业，我们给对方发货了100台货物出去给他们，他们退回34台货物给我们（是品质有问题）但是之前那些货物都申报了出口退税，现在返回的这34台是做出口转内销视同销售吗，购货方将这34台开了发票给我们，这样操作是对的吗，后面我们重新出了34台，是不是需要重新开34台的发票出去来平账，现在的问题是对方开给我们的这34台需要走账吗（就是有进来的发票，需不需要资金流，合同流这些）还有我们重新开34台的发票出去（需不需要走账，不是要四流吗）现在就是说这34台互相需不需要重新走账做合同（因为要四流一致）

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-12-03 09:07

但是购货方问了税局税局让她们给我开进项发票视同内销的

朴老师 解答

2025-12-03 09:15

按税局要求：购货方开进项发票（视同内销），你方需走账（入账库存 + 抵扣进项），准备退运合同 / 物流单据备查；
重发 34 台：正常开正数发票，签合同 + 走物流 + 结算（资金流可抵减），保持四流一致；
核心：以税局口径为准，退运按内销处理，重发按正常出口供货处理，两笔交易分开核算。

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-12-03 10:00

对方刚才将这34台的补税的证明已经发过来给我们了，她们确实已经补过了，但还是不能像正确流程那样操作，还是只能出口转内销视同销售这么处理

朴老师 解答

2025-12-03 10:02

如果对方已补税但仍不配合走正确的进货凭证回退 + 红字发票流程，只能按出口转内销处理，需注意：
对方需就这 34 台货物申报出口转内销，计提销项税；
你方取得对方开的内销进项发票（已抵扣的无需调整，后续正常入账）；
你方重新发 34 台时，需开销售发票，同时补充内销合同、物流单据，资金流若无差价则注明与原交易对冲，保证四流匹配。