老师，你好 请问收到税局退社保费可以这样做分录吗，借：建行 贷：其他应付款-社保款

W.哈哈 追问

2020-04-09 15:35

当初没计提哦

路老师 解答

2020-04-09 15:36

当初交社保时的分录是什么？

W.哈哈 追问

2020-04-09 15:38

直接做缴纳的，借：其他应付 贷：银存

路老师 解答

2020-04-09 15:41

应该之前还有一笔  贷：其他应付款  
不然 其他应付款 这个科目不平。
你查一下账上其他应付款这个科目的明细

W.哈哈 追问

2020-04-09 15:52

往来款很多其他应付在贷方，其他应付-社保款，一直留在借方哦

路老师 解答

2020-04-09 15:57

那本身账务处理不合理，应该要先计提社保，也就是：
借：管理费用——社保费
贷：其他应付款——社保费
你们账上少了这一步。

W.哈哈 追问

2020-04-09 15:58

好的，谢谢

路老师 解答

2020-04-09 16:04

不用谢，祝工作顺利。