基金会，想要把以前年度的筹资费用调整至其他收入，该如何进行账务处理？

月半弯 追问

2020-03-29 15:54

你好，这个不是企业会计，是民间非营利组织会计

陈诗晗老师 解答

2020-03-29 15:56

你之前的筹资费用你计入的哪里，同学
具体科目

月半弯 追问

2020-03-29 16:04

将筹资费用结转至限定性净资产里面了

月半弯 追问

2020-03-29 16:05

说错了是非限定性净资产

陈诗晗老师 解答

2020-03-29 16:12

你之前接转到了限定性净资产，现在要转到非限定性净资产？

月半弯 追问

2020-03-29 16:16

以前年度筹资费用-存款利息期末结转至限定性净资产，现在发现筹资费用-存款利息按照会计制度应该计入其他收入，这个其他收入应该也是非限定性的

陈诗晗老师 解答

2020-03-29 16:48

你真的其他收入是属于限定性的净资产，还是非限定性的净资产。如果说都是属于这个限定性的净资产。你现在跨年的调整的话，实际上是没有任何的意义，因为他最后归属的这个净资产科目都是同一个科目。

月半弯 追问

2020-03-29 17:02

假设筹资费用-限定性余额  -10元，筹资费用-非限定性余额   -20元

如果假设是本年度的话，应该是这样子的
借：筹资费用-限定性      10
                    -非限定性    20
    贷：其他收入-限定性      10
                       -非限定性    20
然后现在以前年度调整的问题，应该怎么调账？

陈诗晗老师 解答

2020-03-29 19:18

你这其他收入和筹资费用最后 都是要结转到你的限定或非限定性资产。
你这跨年度调整没有意义，因为你这两个 科目 都是结转到你的净资产科目里面的。