我们公司二月补交了从2020.7月到2021.12月增值税及附加税，我们应该怎么账务处理，现在是2022.2月，我要调整以前年度损益调整吗，正确的账务处理是怎么样的

婷婷 追问

2022-03-01 08:57

不是，我们免税茶和精装茶开票混乱，税务让我们自茶，我们是国有企业，没有罚款，然后更正申报，导致我们从2020.7月到2021.12月补交税款

郭老师 解答

2022-03-01 08:58

那就是借银行存款贷主营业务收入之前没有价税分开，是这个意思吗？

郭老师 解答

2022-03-01 08:59

如果是的话，
借以前年度损益调整
贷应交税费应交增值税销项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费查补税款，
借应交税费查补税款，
贷银行存款，这个是增值税的。

郭老师 解答

2022-03-01 08:59

附加税的
借以前年度损益调整，
贷应交税费附加税，
借应交税费，贷银行存款。

婷婷 追问

2022-03-01 09:00

对头，之前我们收入做多了

郭老师 解答

2022-03-01 09:02

灏，按上面的来做就可以的。

婷婷 追问

2022-03-01 09:04

老师你好，应交税费查补税款我们没有这个科目

婷婷 追问

2022-03-01 09:04

老师可以不做以前年度损益调整不，我们是小企业会计准则

郭老师 解答

2022-03-01 09:11

你好，查补税款没有的做到未交增值税里面，以前年度改成利润分配，未分配利润。