公积金，社保。外账做得是工资当月发，但是社保是当月缴纳上月的？会计分录是什么？是不是当月计提当月的社保，个人承担部分记为其他应付。我现在的账面是计提一笔，缴纳一笔，然后余额为0，是不是我少做了一笔分录啊。不应该是计提一笔，各科目余额不为0，应该为要缴纳的社保公积金余额啊？

老师，账面其他应收款-王明科目有余额5w元，其他应付款-王明科目余额有8w，可以用这5的其他应收款顶账5万这个8w的其他应付款，如果能顶的话，麻烦给个会计分录，谢谢！

答： 你好；      是同一个 客户 明细的  ； 可以对冲的； 可以的。 直接写情况说明老板签字做 ：借其他应付款 -王明 5万贷其他应收款- 王明5万 ； 这样  还付款3万 在其他应付款 -王明贷方  有余额3万  

公积金以前没有分个人和单位部分，年底时一次性调的，当时的分录是 借 其他应收款～个人公积金8000 借 应付职工薪酬～公积金8000（红字）。这笔分录是不是调错了，现在应付职工薪酬二级科目公积金贷方余额8000。该怎么调了

答： 你好 借管理费用公积金负数 贷应付职工薪酬公积金负数 然后从工资扣除的做了嘛

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，新成立的公司，8月支付了住房公积金300元计入其他应付款-公积金 借方 300，科目余额表 显示借方300元，安道理应该是科目余额表0，那我需要做一笔贷其他应付款-公积金，借方呢，谢谢老师

答： 如果是公司承担的部分借方计入管理费用 / 销售费用等（根据员工所属部门）- 住房公积金，分录：借：管理费用 - 住房公积金 300贷：其他应付款 - 住房公积金 300（计提后，其他应付款余额归零，符合 “支付后无余额” 的逻辑） 如果是代扣员工个人承担的部分借方计入应付职工薪酬 - 工资（冲减应付给员工的工资），分录：借：应付职工薪酬 - 工资 300贷：其他应付款 - 住房公积金 300