增值税减免税申报明细表，免税项目，免征增值税项目销售额是填含税还是不含税的？

激动的彩虹 追问

2020-03-18 16:08

第2列和第四列是什么意思

激动的彩虹 追问

2020-03-18 16:08

需要填写嘛

meizi老师 解答

2020-03-18 16:15

你好  填写你实际的  免税扣除的金额  和对应的进项税

激动的彩虹 追问

2020-03-18 16:19

扣除是不是指的不可以享受免税的

激动的彩虹 追问

2020-03-18 16:20

对应的进项是不是，是不是因为免税需要转出的进项税额

meizi老师 解答

2020-03-18 16:31

你好  2栏次 是说的：第2列“免税销售额扣除项目本期实际扣除金额”：免税销售额按照有关规定允许从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，据实填写扣除金额；无扣除项目的，本列填写“0”。 而4栏次说的是 ：免税销售额对应的进项税额要根据免税销售额购进的货物或者劳务抵扣的增值税来计算的，没有的话，直接填写0

激动的彩虹 追问

2020-03-18 16:48

我按不含税的填了，出现这种提示

激动的彩虹 追问

2020-03-18 16:49

我的免税收入填的是含税的

meizi老师 解答

2020-03-18 16:49

你好 你去检查主表的对应栏次金额和你明细表金额 核对  那个表格金额不对

激动的彩虹 追问

2020-03-18 16:50

我的主表的是含税的，减免税明细表是不含税的

meizi老师 解答

2020-03-18 16:55

你好   填写申报表 填写不含税 。你试试 修改主表的不含税

激动的彩虹 追问

2020-03-18 16:56

填写不含税的，不就和我账上的收入对不上啦

激动的彩虹 追问

2020-03-18 16:58

1月份开成有税率的销售票了，账务处理的时候是不是应该全做主营业务收入，我申报是不是应该是含税的

激动的彩虹 追问

2020-03-18 16:58

销售2020年8号公告

meizi老师 解答

2020-03-18 17:03

你好 你做账也是需要做不含税的   因为疫情是说了免增值税的    但是你企业所得税是不免的。 你要把增值税转出营业外收入去 。  所以你报的时候是不含税的

激动的彩虹 追问

2020-03-18 17:14

我是一般纳税人，也需要把增值税转营业外收入，不是直接是收入啊

meizi老师 解答

2020-03-18 17:22

你好 是的  也需要把增值税来分不含税 和税额来体现的。  你免税的行业不分的 。