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朴老师

职称： 会计师

2019-09-05 15:31

先填写减免明细表 再填写主表第12栏
一般纳税人公式：第5列“免税额”=第3列“扣除后免税销售额”×适用税率-第4列“免税销售额对应的进项税额”。

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相关问题讨论
你好 填写不含税的 。
2020-03-18 16:06:49
你好，既然都已经备案了，而且也选择了优惠性质及代码，应该是可以申报的，出现提示信息，请咨询当地税局是什么原因？
2016-07-18 06:52:43
你好！看看这里对你有帮助 　　2015增值税减免税申报明细表填说明： 　　一、本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写。 　　二、“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同增值税纳税申报表主表（以下简称主表）。 　　三、“一、减税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征（包含税额式减征、税率式减征）增值税优惠的纳税人填写。 　　（一）“减税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。同时有多个减征项目的，应分别填写。 　　（二）第1列“期初余额”：填写应纳税额减征项目上期“期末余额”，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。 　　（三）第2列“本期发生额”：填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额。 　　（四）第3列“本期应抵减税额”：填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。本列按表中所列公式填写。 　　（五）第4列“本期实际抵减税额”：填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。本列各行≤第3列对应各行。 　　一般纳税人填写时，第 1行“合计”本列数=主表第23行“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”-《附列资料（四）》第2行“分支机构预征缴纳税款”第4列“本期实际抵减税额”。 　　小规模纳税人填写时，第1行“合计”本列数=主表第13行“本期应纳税额减征额”“本期数”。 　　（六）第5
2016-07-07 12:42:28
第一列第三列都是31000，第二列无
2020-04-10 10:10:59
你好，同学。 就是你购进的产品用于免税　销售这部分对应的进项。
2019-11-10 14:57:06
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