我给公司处理分包方转账善后事宜，公司给我每个月3000，我去税务局代开3000的劳务发票对吗，个税缴纳公司代扣，公司全额承担，我是不是应该按3440去开……？求分录

菡 追问

2026-02-01 21:08

那对方要按3000缴纳劳务报酬个税代扣，这部分金额由公司代扣，分录是：解：管理费用   3000    应付职工薪酬   3000      借：应付职工薪酬  3000
营业外支出-个税代扣  440贷：其他应收款-个税代扣---440   银行存款3000

刘艳红老师 解答

2026-02-01 21:11

借：管理费用3000 
借：应付职工3000 
借：应付职工3000 
贷：银行存款3000 
你全都这样做

菡 追问

2026-02-01 21:26

那劳务报酬不用代购个税吗。这部分怎么处理呢

刘艳红老师 解答

2026-02-01 21:28

这个你计提到管理费用中了，汇算清缴调增就可以

菡 追问

2026-02-01 21:32

就是直接在做一笔借：管理费用-代扣个税 贷：银行存款。汇算清缴调增

刘艳红老师 解答

2026-02-01 21:34

是的， 是的，就是这样的