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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-03-17 15:18

借银行 贷应交税费应交所得税，你之前那个计提吗，计提需要冲掉， 借：银行存款
贷：应交税费－应交企业所得税
借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整
同时调整未分配利润
  借：以前年度损益调整
  贷：利润分配－未分配利润。

真水无香Stella 追问

2020-03-17 15:29

上一年度有计提，是不是应该冲掉“所得税费用”？

maize老师 解答

2020-03-17 15:32

这个跨年了，跨年不能直接冲了，你用小准则吗

真水无香Stella 追问

2020-03-17 15:35

企业会计准则

maize老师 解答

2020-03-17 15:38

 借：银行存款
贷：应交税费－应交企业所得税
借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整
同时调整未分配利润
  借：以前年度损益调整
  贷：利润分配－未分配利润。

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借银行 贷应交税费应交所得税，你之前那个计提吗，计提需要冲掉，　借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
2020-03-17 15:18:31
企业会计准则还是小企业会计准则
2018-12-28 09:33:06
你好 企业会计准则的吗
2020-07-31 11:57:04
你好 借：银行存款 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2020-07-31 11:35:03
你好，分录是，借：银行存款 贷：以前年度损益调整；然后再结转以前年度损益调整，借：以前年度损益调整 贷：未分配利润。原则是，调整以前年度损益，不能影响当期的损益，所以要调整至未分配利润，以前年度损益调整是过渡科目。
2020-07-31 12:44:02
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