老师，麻烦问下，我们公司是去年11月新成立的公司，1月份发12月份工资的时候老板说在他的老公司发，结果后面实际发工资又从新公司发了，12月份员工工资的个税出纳也没有申报，也没说她直接申报到1月了，12月做账的时候新公司没有计提工资，在利润表里面没有成本这一块，税务局会不会查

蓉儿 追问

2020-03-04 13:38

11月份办公就到新公司了，老公司和新公司独立核算，不属于子公司

郭老师 解答

2020-03-04 13:40

这些职工你们打算在哪个公司做？

蓉儿 追问

2020-03-04 13:42

新公司，社保这些都要往过来转

郭老师 解答

2020-03-04 13:43

那你正常做到新公司按月计提
发工资的次月报税就可以。

蓉儿 追问

2020-03-04 13:44

那12月份的怎么处理

蓉儿 追问

2020-03-04 13:45

因为发工资时已经过12月纳税申报日了

蓉儿 追问

2020-03-04 13:46

出纳把个税报1月了

郭老师 解答

2020-03-04 13:46

12月份的这个月计提。借以前年度损益调整贷应付职工薪酬
借利润分配贷以前年度损益调整
你是在一月份发的，应该是二月份报个税，如果没有申报，这个月一块儿报。

蓉儿 追问

2020-03-04 13:47

需不需要把12月的利润表重新做

郭老师 解答

2020-03-04 13:49

你申报了吗？申报了能修改的话可以
如果不能修改，做到今年用上面的分录做。

蓉儿 追问

2020-03-04 14:18

已经申报了，好的那调整到今年

蓉儿 追问

2020-03-04 14:18

税务局会不会查这个问题，如果查的话怎么解释合理

郭老师 解答

2020-03-04 14:19

实话说，做错账了

蓉儿 追问

2020-03-04 14:24

对，就是这样，问了领导说12月的工资在老公司发

蓉儿 追问

2020-03-04 14:25

如果重新调整12月份的账主要报企业所得税，金额不对

郭老师 解答

2020-03-04 14:26

到时候查起来就说，之前会计做错了帐，重新调整。

蓉儿 追问

2020-03-04 14:27

好的

郭老师 解答

2020-03-04 14:28

不用客气的。