现在做2月的账，银行在2月3日支出一笔代其他公司缴纳的社保费，那在做账时这笔钱是做在1月的账里还是做在2月的账里，社保是当月计提下月缴纳吗

妖娆的蛇蛇 追问

2020-03-01 13:50

借其他应收款  贷银行存款

郭老师 解答

2020-03-01 13:50

那就应该在二月份做。

妖娆的蛇蛇 追问

2020-03-01 13:50

现在我是不知道 2.3日这笔款已经做过了还是没有做

妖娆的蛇蛇 追问

2020-03-01 13:51

我不知道这个月还做这笔吗  我应该根据什么确认

妖娆的蛇蛇 追问

2020-03-01 13:52

就是做到2月的账里对吧 2.3号扣到上社保应该是1月应该缴纳的？那就是社保是当月计提下月缴纳吗

郭老师 解答

2020-03-01 13:52

代扣代缴无所谓，按你实际支出，收到做就可以。

妖娆的蛇蛇 追问

2020-03-01 13:53

不是权责发生制吗

郭老师 解答

2020-03-01 13:54

费用成本是权责发生制，你不是走代收代付吗？

妖娆的蛇蛇 追问

2020-03-01 13:55

哦 我帮其他公司缴纳的 我不需要计提 只要在钱出去的那个月对应着做一笔其他应收对吧

郭老师 解答

2020-03-01 13:57

这个看你自己做，建议你做你单位的职工，正常计提缴纳。

郭老师 解答

2020-03-01 13:57

挂靠是违法的。

妖娆的蛇蛇 追问

2020-03-01 14:03

我们是集团公司  这个不对吗

妖娆的蛇蛇 追问

2020-03-01 14:03

啥是挂靠

郭老师 解答

2020-03-01 14:08

挂靠就是不是你单位的职工，在你单位交社保。

妖娆的蛇蛇 追问

2020-03-01 14:08

集团的子公司之间也不行吗

郭老师 解答

2020-03-01 14:10

一样
独立核算的，都是一样的。

妖娆的蛇蛇 追问

2020-03-01 14:13

那像这笔钱，我应该是1月的账里借应付职工薪酬，社保  贷应付职工薪酬，工资  2月做借工资  贷其他应收款  借其他应收款 贷银行存款   这样吗

郭老师 解答

2020-03-01 14:14

一月份做的那个分录是计提的吗？你们具体的分录都是那么做
不是计费用里面。

妖娆的蛇蛇 追问

2020-03-01 14:16

什么

郭老师 解答

2020-03-01 14:17

计提的分录不对

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款