老师你好，我期初建账后发生了退货如何做会计处理，月末这部分成本怎么结转

痴情的御姐 追问

2020-02-26 14:57

期初有库存数量，对方退货给我们，我是做的借:库存商品贷:应收账款

meizi老师 解答

2020-02-26 14:59

你好   退货给你 。那么你就要冲你之前确定的收入  不是你这样做分录。 应该做 借应收账款 红字 贷主营业务收入  红字  应交税费 红字  借库存商品贷主营业务成本

痴情的御姐 追问

2020-02-26 15:00

前面没有做账，期初建账时只有应收账款

meizi老师 解答

2020-02-26 15:03

你好   那你们期初的数据准确吗  正常应该是要做收入的  在红冲收入 和库存商品的； 如果没有 先按你的处理。  你最好是核对你的账上情况是否与实际一致

痴情的御姐 追问

2020-02-26 15:04

是一样的，录入期初时已经核对了的，现在就是不知道这一部分成本怎么结转

meizi老师 解答

2020-02-26 15:06

你好    那你主营业务成本是没数据的吗   你如果之前没这个数据 你现在去冲主营业务成本和库存商品 就会负数了

痴情的御姐 追问

2020-02-26 15:07

现在就是负数，所以是直接上负数吗

痴情的御姐 追问

2020-02-26 15:08

还有主营业务成本是不是就是按销售均价去乘以销售的数量

meizi老师 解答

2020-02-26 15:08

你好   是的 因为你之前主营业务成本最终是结转到本年了利润去了。  你本期没发生成本的 就可能是负数的

痴情的御姐 追问

2020-02-26 15:09

会计分录怎么做

meizi老师 解答

2020-02-26 15:10

你好 分录上面给你写了   应该做 借应收账款 红字 贷主营业务收入 红字 应交税费 红字 借库存商品贷主营业务成本

痴情的御姐 追问

2020-02-26 15:11

现在是负数这个不行吗，按负数这个怎么做会计分录

meizi老师 解答

2020-02-26 15:11

你好          你先不是退货吗 你退货的分录就要先冲你收入 和对应的冲成本 分录 就是我给你写的这个   借应收账款 红字 贷主营业务收入 红字 应交税费 红字 借库存商品贷主营业务成本

痴情的御姐 追问

2020-02-26 15:13

问题是我前期只有应收账款怎么冲收入，没有收入

meizi老师 解答

2020-02-26 15:14

你好 冲收入 是在本期收入和成本里面去冲  。 你上期收入 月末已经结转到本年利润去。

痴情的御姐 追问

2020-02-26 15:16

那我前面做的分录不行吗

meizi老师 解答

2020-02-26 15:19

你好  你之前上年的分录就应该要做收入和结转成本 。然后现在因为退货 红冲收入和成本 。这样才一一对应

痴情的御姐 追问

2020-02-27 09:50

你好，因为前面没有记账，所以现在不知道怎么冲成本

meizi老师 解答

2020-02-27 09:52

所以你前面的账务就不对。 你要去调整你往年的账务的。  你建账也得考虑前期的业务情况才行。 不然你直接调整就有可能影响你现在的库存和账面的。