老师好，我们是律师事务所，2018年多记销售费用2万，前会计2019年3月红字冲销售费用2万（借：其他应收款20000贷：销售费用-20000），2020年1月补交2018年2万的合伙人所得税5000元，补交税5000元和2万分红怎么账务处理呢？

老师好，我们是律师事务所，2018年多记销售费用2万，前会计2019年3月红字冲销售费用2万（借：其他应收款20000贷：销售费用-20000），2020年1月补交2018年2万的合伙人所得税5000元，补交税5000元和2万分红怎么账务处理呢？

答： 您好，涉及以前年度的销售费用，不应该是直接冲销售费用，借其他应收款贷以前年度损益调，借其他应收款--合伙人贷银行存款

实际发生的账务处理，我公司每个月季度末会打印通行费的发票冲销之前充值的通行费，其中部分款项没经过公司充值然后是付到个人的，但是去年有两个季度的通行费我全部付给个人了，没有冲销之前充值的费用，要怎么调账？通行发票报销时（正确做法是）借：销售费用-交通费2000 货：银行存款200 其他应收款1800 但是我款项全部付给个人了，分录也做成了：借：销售费用-交通费2000 货：银行存款2000

答： 你好，可以把错的分录红字冲销然后再做正确的

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

员工出差预借了差旅费3万，我借：其他应收款--某人 贷：银行存款。假设费用计入 销售费用--差旅费，那么，在超支和结余的情况下，我分别该如何进行账务处理？

答： 一、超支时 借：销售费用——差旅费 贷：其他应收款——XX个人 30000 贷：库存现金（或银行存款） 二、结余时 借：银行存款（或库存现金） 借：销售费用——差旅费 贷：其他应收款——XX个人 30000