实际发生的账务处理，我公司每个月季度末会打印通行费的发票冲销之前充值的通行费，其中部分款项没经过公司充值然后是付到个人的，但是去年有两个季度的通行费我全部付给个人了，没有冲销之前充值的费用，要怎么调账？通行发票报销时（正确做法是）借：销售费用-交通费2000 货：银行存款200 其他应收款1800 但是我款项全部付给个人了，分录也做成了：借：销售费用-交通费2000 货：银行存款2000

春暖花开 追问

2018-03-23 22:24

但是银行上的钱付出去了 ，报销的少，钱多付了很多

吴月柳 解答

2018-03-23 22:31

钱付给个人挂在其他应收款就可以了