老师，你好，18年多交了1万的企业所得税，申请留底，19年年底抵扣了1万的企业所得税，怎么做账务处理

老师，你好，18年多交了1万的企业所得税，申请留底，19年年底抵扣了1万的企业所得税，怎么做账务处理

答： 财务上只需要做预缴的分录即可。借：应交税费-企业所得税贷：银行存款形成应交税费的借方余额，就可以留抵以后的税款了。

企业所得税怎么做账务处理？企业所得税做账分录

答： 企业所得税账务处理一般是进行几个步骤：1.缴纳企业所得税；2.制作企业所得税账务处理凭证；3.进行分录处理；4.清算结转。其中，分录处理是企业所得税账务处理中的一个重要环节，一般包括以下几个账务处理凭证：一是企业所得税应收账款的形成，主要是按照“应交税费——企业所得税应收账款——企业所得税应付账款”的顺序，进行不同的财务处理；二是企业所得税的计提，此时需要从损益类科目扣除应交税费，填列计提支出，风险储备及保险金支出等；三是税金支出，对应企业所得税应付款。拓展知识：企业所得税分录处理中，还有一种是房地产行业的分录处理。一般是建立“房地产开发费用——房地产开发收入”这样一条凭证线，这里涉及到应交税金计提、收入税负计算、收入税负确认，以及计算收入总额扣除限额后的净收入，对应的分别进行科目的支出及收入处理。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

办理增值税、企业所得税 退税抵税怎么做账务处理

答： 你好     你之前是多缴纳了增值税和所得税吗 ？ 所以你要 退税   ？这样好判断科目