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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-06-21 10:18

你好 
计提  借；所得税费用   贷；应交税费-企业所得税 
缴纳     借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

@chen🎈L 追问

2018-06-21 10:48

老师，这个每月计提吗，到了交的时候再交吗？

邹老师 解答

2018-06-21 10:49

你好，季度末月计提，次月扣缴做扣缴的分录

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相关问题讨论
你好 计提 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2018-06-21 10:18:10
12月吗？那你做一月只能使用以前年度损益调整。
2019-01-09 09:02:41
企业所得税账务处理一般是进行几个步骤：1.缴纳企业所得税；2.制作企业所得税账务处理凭证；3.进行分录处理；4.清算结转。其中，分录处理是企业所得税账务处理中的一个重要环节，一般包括以下几个账务处理凭证：一是企业所得税应收账款的形成，主要是按照“应交税费——企业所得税应收账款——企业所得税应付账款”的顺序，进行不同的财务处理；二是企业所得税的计提，此时需要从损益类科目扣除应交税费，填列计提支出，风险储备及保险金支出等；三是税金支出，对应企业所得税应付款。拓展知识：企业所得税分录处理中，还有一种是房地产行业的分录处理。一般是建立“房地产开发费用——房地产开发收入”这样一条凭证线，这里涉及到应交税金计提、收入税负计算、收入税负确认，以及计算收入总额扣除限额后的净收入，对应的分别进行科目的支出及收入处理。
2023-02-24 20:03:26
你好，多交，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款 抵扣，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
2019-07-15 10:40:58
多交的税款汇算清缴，多退少补。
2023-04-06 10:07:08
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