若 工资附加-养老保险 走报销，在未支付前，为什么分录不是 借：…养老保险 贷：其他应付款 而是 借：…养老保险 贷：应付职工薪酬-工资附加-五项保险？

向往自由的欢 追问

2020-02-06 01:41

什么业务场景下 五险一金 走报销？

陈诗晗老师 解答

2020-02-06 02:00

报销？
保险外包由人力资源公司缴纳

向往自由的欢 追问

2020-02-06 13:56

是这样的，我现在遇到一个客户，是工业企业，我主要偏向软件，帮其在搭建财务共享系统，其中一个模块是费用报销，我们在整理费用大表时，客户告知五险一金特殊情况下可以走报销系统报销；我的初期认知，报销一般是什么差旅费什么的，报销的分录一般是：未支付前：借：…费用，贷：其他应付款； 已支付：借：其他应付款，贷：银行存款；

向往自由的欢 追问

2020-02-06 13:57

所以，很奇怪若五险一金走报销分录应该怎么做？我看其提供的表格：借：…养老保险 贷：应付职工薪酬-…

向往自由的欢 追问

2020-02-06 13:57

所以不是很明白

陈诗晗老师 解答

2020-02-06 13:58

借：…养老保险 贷：应付职工薪酬-…
这是标准分录
即便是报销，分录也不变化

向往自由的欢 追问

2020-02-06 15:00

那资金支付之前是：借：养老保险 贷：应付职工薪酬 ； 资金付款之后，是否： 借 应付职工薪酬 贷：银行存款

陈诗晗老师 解答

2020-02-06 15:17

是的，这是标准分录，同学