请问缴纳社保，借方科目应是其他应付款-社保，还是应付职工薪酬-社保？

短发姑娘 追问

2020-07-15 11:23

我们单位老会计是计入其他应付款社保的，可以吗？

江老师 解答

2020-07-15 11:25

也是可以的，属于实际工作中不规范的做法。
实际工作中有用此科目核算的。
但实际上应用“其他应收款”科目核算。因为都是先缴个人社保部分，再在发放工资时扣回个人社保平账，实际工作中就是这样的。
都是其他应收款，形成借方余额，再扣款平账。

短发姑娘 追问

2020-07-15 13:20

当月社保当月计提还是提前一个月计提呢

江老师 解答

2020-07-15 14:16

当月社保按权责发生制是当月发生时，计入当月的费用。