老师，我小规模，就一笔业务，开发票48000元，那我这个要怎么结转损益呢

橙大大 追问

2020-01-15 10:14

那如果

橙大大 追问

2020-01-15 10:14

亏损呢

小黎老师 解答

2020-01-15 10:15

你好，亏损是本年利润放借方  借 主营业务收入  本年利润 贷 主营业务成本

橙大大 追问

2020-01-15 10:15

库存商品这边怎么结转

小黎老师 解答

2020-01-15 10:16

您好，库存商品已经结转了呀  借主营业务成本 贷 库存商品  我第一次回复您的结转损益分录应该是 盈利  借 主营业务收入 贷 主营业务成本  本年利润

橙大大 追问

2020-01-15 10:21

我是想问，是怎么样结转成库存商品的

小黎老师 解答

2020-01-15 10:22

您好，您这个业务收入对应的成本是什么？我就是举个销售行业的例子？您是什么是成本就对应的结转

橙大大 追问

2020-01-15 10:24

我是制造业，而且我是新开企业，又是小规模，我结转成库存商品这边，我的原材料怎么弄呢，我又没有发票又没有啥

小黎老师 解答

2020-01-15 10:25

您好，制造业要先购进原材料 然后生产领用计入生产成本，最后出成本 生产成本转入库存商品，然后这样一步步

橙大大 追问

2020-01-15 10:40

那问题是我这里没有原材料的发票，那我要怎么做呢

小黎老师 解答

2020-01-15 10:45

你好，没有原材料发票 那您就无法结转成本啊

橙大大 追问

2020-01-15 10:51

那我怎么结转损益

小黎老师 解答

2020-01-15 10:52

你好，您可以根据无票成本入帐，但是汇算清缴这部分要调整出来

橙大大 追问

2020-01-15 10:53

具体怎么操作呢

小黎老师 解答

2020-01-15 10:55

你好，就根据你们入库的单子确认原材料啊 然后在结转成本 但是这部分成本不能税前扣除

橙大大 追问

2020-01-15 10:58

就是按单子实际入库，那我这笔分录怎么弄呢

小黎老师 解答

2020-01-15 10:59

您好，借 原材料 贷现金或者银行

橙大大 追问

2020-01-15 11:01

不能贷应付帐款吗

小黎老师 解答

2020-01-15 11:04

你好，可以贷应付账款  如果钱还没付