小规模 季度开发票未超过9万 最后怎么结转呢如果之前没做结转 怎么办

LL 追问

2019-01-07 15:35

开出发票是 分录是 借 银行存款 贷 主营业务收入   贷 应交税费 应交增值税 
最后我没做 结转 营业外收入 
我现在做12月账 能怎么处理呢

陈诗晗老师 解答

2019-01-07 15:44

借：应交税费-应交增值税 
 贷：营业外收入

LL 追问

2019-01-07 15:50

是把之前的所有的都汇总到12月结转 也可以么

陈诗晗老师 解答

2019-01-07 15:51

。。。。。。。。。可以，原则上不建议这么操作，每月或每季结转