第四季度，小规模企业，有开普通发票，也开了专票，但是没有超，怎么结转，分录怎么做

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2022-01-07 19:59

你好

全部的收入，借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税
普通发票减免的增值税，借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免

萌宝追问

2022-01-07 20:01

就是把普票得税做成减免得对么？

邹老师解答

2022-01-07 20:02

你好，是的，是这样的

萌宝追问

2022-01-07 20:05

没开一次发票都是单另做的分录，第四季度，最后一个月里吧普票没有超得减免就行对么，

邹老师解答

2022-01-07 20:08

你好，是的，是这样的

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