小规模单位，可以把4.5月份开出的发票都做到6月份吗，然后一块结转

宋生老师 解答

2018-07-09 13:46

你好!操作上是可以的，虽然不建议这样

A李霞 追问

2018-07-09 13:49

那这样税务局查账，会罚款吗

宋生老师 解答

2018-07-09 13:50

您好！按季度申报的企业不会

A李霞 追问

2018-07-09 13:53

小规模单位，我手里有两张电脑得发票，合计63000元，可以直接下费用吗，想少交点所得税

宋生老师 解答

2018-07-09 13:54

您好！可以的。计入管理费用。

A李霞 追问

2018-07-09 14:06

补缴去年的企业所得税4000元，第一，借记以前年度损益调整，贷记：所得税-企业所得税，第二，缴纳，借记所得税-企业所得税，贷记银行存款，  第三利润分配，未分配利润，贷记 以前年度损益调整，  对吗，第一个中的以前年度损益调整计入借方对吗

宋生老师 解答

2018-07-09 14:08

您好！1、应补缴税额的， 
借：以前年度损益调整 
贷：应交税费—应交所得税 
2、缴纳税款时， 
借：应交税费—应交所得税 
贷：银行存款 
3、调整未分配利润， 
借：利润分配－未分配利润 
贷：以前年度损益调整

A李霞 追问

2018-07-09 14:17

，第一个里面的以前年度损益调整计入借方对吗

宋生老师 解答

2018-07-09 14:18

您好！是的。第一个是借方。