老师你好，小规模纳税人，开具普票，季度 超过30万，需要交纳税额，城建税。教育。地方税。可否季度计提吗，还是必须每月计提

Liu Liu Liu 追问

2020-01-13 23:20

我是10月分19万11月份15万12月10万

Liu Liu Liu 追问

2020-01-13 23:23

10月分就是：借库存现金19万，贷主营业务收入184466.01，应交增值税-销像税5533.98

Liu Liu Liu 追问

2020-01-13 23:23

然后就计提税对吗

Liu Liu Liu 追问

2020-01-13 23:26

计提就是：借税金及附加608.74，贷城市建设税387.38，教育费166.02，地方税55.34

QQ老师 解答

2020-01-14 06:34

你好！是的，按增值税全额计提，如果季度不用交专去营业外收入

Liu Liu Liu 追问

2020-01-14 08:48

要做减免税收

QQ老师 解答

2020-01-14 09:05

你好！不用，填写在主报表第10行就可以