老师，小规模企业收入30万，成本26 办公费6900 招待费6000 1.我这个企业所得税怎么算 2.资产负债表怎么填

金娜 追问

2020-01-13 20:44

现在报的是四季度的

郭老师 解答

2020-01-13 20:46

按1-12月份累计来申报的

金娜 追问

2020-01-13 20:48

四季度不就是10-12月份的吗，不是年报

郭老师 解答

2020-01-13 20:52

你好。填写的是本年累计
累计利润*税率-1-3季度预缴

金娜 追问

2020-01-13 20:55

之前都是零申报，我的企业所得税是不应该收入减成本减办公费和招待费

郭老师 解答

2020-01-13 20:58

是的，税率5%
你说的资产负债表需要知道具体的分录，你是怎么做的分录

金娜 追问

2020-01-13 21:09

招待费也可以减吗，     分录就做的收入，成本和费用，所以我也不知道怎么填资产负债表

郭老师 解答

2020-01-13 21:22

预缴不考虑税前扣除比例，所有的都可以
看余额，看你这些科目余额

金娜 追问

2020-01-13 21:41

是之前的会计做的账，只做了收入成本和办公费招待费，连往来和银行存款都没有，只有这样科目的余额，我应该怎么填资产负债表

郭老师 解答

2020-01-13 21:44

你收到钱了吗
这个看你实际业务

金娜 追问

2020-01-13 21:46

收到了，只有我说的这些科目，是不就不用填资产负债表，表内也没填的地方吧，是填利润表吧

郭老师 解答

2020-01-13 21:52

收入成本费用填写利润分配的

金娜 追问

2020-01-13 22:06

那资产=负债+所有者权益       利润分配是所有者权益   资产填什么才能相等

郭老师 解答

2020-01-13 22:07

应收账款，银存，等等

金娜 追问

2020-01-14 08:34

应收和银行都没余额

郭老师 解答

2020-01-14 09:01

应付账款呢
应付职工薪酬呢

金娜 追问

2020-01-14 09:16

没有，我准备从给她记账，老师，我应该怎么记

郭老师 解答

2020-01-14 09:22

收入，借应收账款贷主营业务收入应交成本是不是应该这样做？
你把你上个月出来的这些金额给他做成分录型的。