老师，我的凭证从去年开始就做错了，其他应收款社保个人部分，有余额，我现在要做凭证冲掉，相当于把其他应收款社保个人部分全部计入了管理费用，我还怎么做分录调整呢？

无情的水壶 追问

2020-01-13 15:21

老师，我就是在4.上交杜保时，

4.上交杜保

借：管理费用——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

写成了：

借：管理费用——社保个人+企业

贷：银行存款或现金

无情的水壶 追问

2020-01-13 15:22

我可以这样写分录调整吗？
借：其他应收款社保个人
    贷：管理费用

小黎老师 解答

2020-01-13 15:22

您好，冲的时候可以的

无情的水壶 追问

2020-01-13 15:27

但是，2018年的有20000的余额，我是不是还做以前年度损益调整呢？

小黎老师 解答

2020-01-13 15:39

您好，不是重大差错就不要追溯了，就直接计入当期损益处理