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立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-01-11 14:54

你好，您可以参考下面的处理
计提工资，借：管理费用等  贷：应付职工薪酬——工资
上交社保，借：应付职工薪酬 ——社保（公司）  其他应收款 ——社保（个人）  贷：银行存款
发放工资，借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款 ——社保（个人）银行存款

工商注册代理记账报税 追问

2020-01-11 14:59

谢谢老师

工商注册代理记账报税 追问

2020-01-11 15:04

老师上交社保这个分录不填也可以的吗，
我直接用计提工资和发放工资

立红老师 解答

2020-01-11 15:04

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

工商注册代理记账报税 追问

2020-01-11 15:06

老师我上交社保这个分录不用，
直接用计提工资和发放工资分录可以吗？

立红老师 解答

2020-01-11 15:07

你好，您不用上交社保么？

工商注册代理记账报税 追问

2020-01-11 15:10

上交的，谢谢老师

立红老师 解答

2020-01-11 15:18

你好，上交的话，还是需要做的，不客气的。

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是的，应该是这样的。发工资是借管理费用，应付职工薪酬，其他应收款，贷银行存款。不过应注意的是，有的公司还会在发工资时，额外减去职工应缴纳的社会保险费、个人所得税等。
2023-03-13 13:58:49
借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收-个人部分 现金正确
2018-10-22 09:56:38
你好，有之前垫付款需要在工资里扣回来。
2020-06-06 20:30:48
发工资的时候才冲其他应收款，不能单独计提工资
2025-05-10 09:48:54
你好，用应付职工薪酬抵扣其他应收款
2020-06-07 13:16:49
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