老师好，我们有笔费用2019年12月份的，有合同，12月份付了部分款，但是发票要到2020年1月分才开，怎么做账？

加油向未来 追问

2020-01-08 10:47

2019年发生

bamboo老师 解答

2020-01-08 10:48

暂估费用入账
借：管理费用等 不含可抵扣进项税额
贷：其他应付款-暂估
支付部分费用款
借：其他应付款
贷：银行存款

加油向未来 追问

2020-01-08 10:51

这个是贷应付账款还是其他应付款好？

bamboo老师 解答

2020-01-08 10:52

贷其他应付款比较合适

加油向未来 追问

2020-01-08 10:53

1、这两个科目具体怎么区别
2、等拿到发票我们又怎么做账？

bamboo老师 解答

2020-01-08 10:56

其他应付款是指与企业的主营业务没有直接关系的应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金、存入保证金、应付统筹退休金、职工未按期领取的工资等。
应付账款是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。
通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。
借：其他应付款-暂估
应交税费-应交增值-进项税额
贷：其他应付款

加油向未来 追问

2020-01-08 11:08

宿舍租金这种也是其他应付款？

bamboo老师 解答

2020-01-08 11:10

是的 如应付租入固定资产和包装物的租金  类似

加油向未来 追问

2020-01-08 11:27

这笔费用是跟企业产品宣传有关的，是在展会上搭展台的费用，宣传产品，也是做其他应付款？

bamboo老师 解答

2020-01-08 11:31

是的 计入其他应付款科目就好了