老师，资产负债表是平的，但和当月的科目余额表借贷方余额不一样，差额正好是累计折旧额，这是正常的吗？

纤语 追问

2020-01-07 11:42

我们是新成立企业，费用都做到长期待摊费用开办费了
借  长期待摊费用  520
贷:  累计折旧   520
正常应该是
借:管理费用  520
贷:累计折旧  520

纤语 追问

2020-01-07 11:44

两个表的差额正好是520，资产负债表比科目余额表少520，是不是全部记入资产类科目的原因

郭老师 解答

2020-01-07 11:46

累计折旧，你看下，有余额吗？

纤语 追问

2020-01-07 11:48

科目余额表累计折旧贷方余额为520

纤语 追问

2020-01-07 11:49

资产负债表期末余额也是520

纤语 追问

2020-01-07 11:53

但科目余额表长期待摊费用折旧费借方余额为520，相当于冲平了

郭老师 解答

2020-01-07 11:55

截图你的资产负债表看一下。

纤语 追问

2020-01-07 11:55

是没计入管理费用及（损益科目）计入资产类科目（长期待摊费用）的原因吗

纤语 追问

2020-01-07 11:56

累计折旧实际费用是562.45

郭老师 解答

2020-01-07 11:59

长期待摊费用不需要结转到损益，只需要挂着余额就行。

纤语 追问

2020-01-07 12:11

老师，给你发图片了，收到了没

郭老师 解答

2020-01-07 12:14

你好，我这边看不到图片的

纤语 追问

2020-01-07 12:21

郭老师 解答

2020-01-07 12:24

你好，你这么都是平的了吗

纤语 追问

2020-01-07 12:27

但是资产负债表余额比科目余额表少562.45，正好是累计折旧部分

郭老师 解答

2020-01-07 12:32

你给我发的这个期初就不一样的
你发来的期初是0
一个期初就有数据

纤语 追问

2020-01-07 12:38

那是年初，11月之前的报表余额都相同，只有这个月差562.45

郭老师 解答

2020-01-07 12:44

第一个长期待摊费用150906.99

第二个长期待摊费用355906.99
你的资产负债表取数不是余额？

纤语 追问

2020-01-07 12:51

？都是355906.99，没有150906.99，可能是有点模糊

郭老师 解答

2020-01-07 12:56

累计折旧你的资产负债表是减去的吗

纤语 追问

2020-01-07 12:59

是减去的，老师我的提问次数是最后一次了

郭老师 解答

2020-01-07 13:15

累计折旧你在科目余额表没有减去
在资产负债表减去了
科目余额表直接加在贷方
在借方没减去