老师你好，汇算清缴《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》中，“固定资产原值”减去“累计折旧、摊销额”后的金额与12月的《资产负债表》中“固定资产账面价值”不等，差额是19年中资产正常报废借记“累计折旧”金额，这样填报正确吗？

titianzh 追问

2020-04-26 12:20

原值是扣减了报废后的金额

titianzh 追问

2020-04-26 12:24

累计折旧19年借记了报废资产的折旧，所以月报表上的折旧额是冲减过的，汇算清缴中填的实际计提金额没有冲减过，所以金额有差额

郭老师 解答

2020-04-26 12:27

原值应该是减去报废的固定资产原值
也就是你现在账上固定资产原值

titianzh 追问

2020-04-26 12:28

这样填了往后年度这个差额一直存在了，对吗？

郭老师 解答

2020-04-26 12:30

你好，是的，

titianzh 追问

2020-04-26 12:30

我填的是12月期末的金额（是减报废资产后的数）

郭老师 解答

2020-04-26 12:32

固定资产期末吗
你做了固定资产清理的可以这么做到底

titianzh 追问

2020-04-26 12:32

有差额是正常的是吗？

郭老师 解答

2020-04-26 12:33

不会有差额
如果你只冲减了折旧有差额这种不正常

titianzh 追问

2020-04-26 12:36

固定资产当初做了贷记的，那为什么会有差额

郭老师 解答

2020-04-26 12:39

，“固定资产原值”减去“累计折旧、摊销额
你这里取数就有问题

titianzh 追问

2020-04-26 12:42

那我不用去核数据对错，只要把12月的期末固定资产原值填入，本年折旧填1-12月实际计提数，累计折旧填上一年累计数+本年折旧数，这样填就可以了吗？表格审核是通过的，这样对吗？

郭老师 解答

2020-04-26 12:44

你好，可以的，

titianzh 追问

2020-04-26 12:44

谢谢

郭老师 解答

2020-04-26 12:45

不用客气的，