老师们，应交税金负一万多。这个怎么解决？ 平常交增值税是 借：应交税金——增值税 贷：银行存款 营业税金及附加计提 借：应交税金——城建 应交税金——教育 应交税金——地方 贷：营业税金及附加——城建 营业税金及附加——教育 营业税金及附加——地方 交费时 借：营业税金及附加——城建 营业税金及附加——教育 营业税金及附加——地方 贷：银行存款 但现在应交税是负数。这个是？

小白 追问

2020-01-04 13:40

老师，系统里面计提是没有错的。表述有误。确认收入的时候价税分离的。

bamboo老师 解答

2020-01-04 13:41

那您把科目余额表截图 给看看

小白 追问

2020-01-04 14:28

老师，以下图片就是科目余额表。个人所得税是去年的错账。

bamboo老师 解答

2020-01-04 14:42

您有个人所得税借方金额啊 所以应交税费是负数

小白 追问

2020-01-04 15:04

老师，我应该是记错科目了。当时这个是发放员工年终奖的个人所得税。做工资的时候我没有计税。这个应该是工资类的。当时直接做账了。借：管理费用-工资。贷：其他应付账款-老板。所以这个怎么纠正过来呢？

bamboo老师 解答

2020-01-04 15:05

那您发放年终奖的时候分录怎么写的?

小白 追问

2020-01-04 15:22

老师，工资和年终奖老板娘一次性发放。我直接这样做了。当时刚开始做。并不知道这个要计提税金。

bamboo老师 解答

2020-01-04 15:27

借:其他应收款-宋坏平
贷:应交税费-个人所得税

小白 追问

2020-01-04 15:32

老师，摘要怎么说明？

小白 追问

2020-01-04 15:33

可是即使把它放入贷方。还是不对呢？按理应该是零了呀。因为我们都是按时交费的。

bamboo老师 解答

2020-01-04 15:35

您缴纳了 但是没有扣个人部分啊 要扣个人的啊 
摘要可以写 发放工资的时候未扣减个人所得税部分 现在补扣

小白 追问

2020-01-04 15:37

现在是4506.25

bamboo老师 解答

2020-01-04 15:40

您做好上面这笔分录后的余额么?
把科目余额表再截图

小白 追问

2020-01-04 15:52

老师，企业所得税需要计提吗？

bamboo老师 解答

2020-01-04 15:53

您好几个应交税费科目都有贷方余额啊
企业所得税需要计提

小白 追问

2020-01-04 16:23

老师，2018年10月拿账回来我自己做的时候。期初就有这个余额。
10月份交的税款第二张图。
第三张图是从对方从上接过来的。
另外老师，企业所得税计提怎么做分录？

bamboo老师 解答

2020-01-04 16:27

期初余额是贷方 没有缴纳的税费 后期您接手后有没有缴纳掉
2018年的1-9的应交税费明细帐是 平的  但是科目余额表有数据 怎么回事
借：所得税费用
贷：应交税费-企业所得税

小白 追问

2020-01-04 16:47

老师，第一张图片是对方发给我的科目余额表。而且期末余额全都是在贷方的。而且2018年初对方的余额也是在贷方的。还有一张没得上传。

bamboo老师 解答

2020-01-04 16:53

您截图的科目余额表跟应交税费明细账期末余额1-9是一致的啊 都是26839.88
您要看这些贷方余额后期您接手后有没有缴纳

小白 追问

2020-01-04 16:54

补 上传

bamboo老师 解答

2020-01-04 16:56

您上传的明细账跟科目余额表的数据都是一致的