9月份计提了所得税 1029.86 10月实际缴纳203.47 是把那个1029.86全部冲掉 还是只冲掉826.39

Y 追问

2020-01-03 15:15

9月份是 借所得税费用1029.86  贷应交税费应交所得税1029.86    我现在改10月份的 就是借应交税费应交所得税826.39 贷所得税费用826.39   然后实际缴纳的，借应交税费应交所得税203.47  带银行存款203.47   是这样吗

郭老师 解答

2020-01-03 15:17

你好，是的。

Y 追问

2020-01-03 15:20

这样的话就是我的利润表那个减所得税费用  本年累计203.47  本期金额负826.39  这样没什么问题吗

郭老师 解答

2020-01-03 15:24

你好，可以这么做，没有问题

Y 追问

2020-01-03 15:26

好的  谢谢老师  还有一个问题需要问一下   就那个小规模纳税人减免增值税   上次有个老师跟我说在这个季度末 转入营业外收入 减免税收入  或者是报完税把这个转过来都是可以的   然后我刚刚另外一个老师跟我说  增值税必须在季度末转掉

郭老师 解答

2020-01-03 15:29

你好是的，需要在季度末的那个月结转。

郭老师 解答

2020-01-03 15:29

如果你没有结转，可以补做上。

Y 追问

2020-01-03 15:30

那企业所得税应该不需要计提吧  交多少算多少

郭老师 解答

2020-01-03 15:32

需要计提按你实际交纳的集体。

Y 追问

2020-01-03 15:51

没有太懂唉  计提应该是结账前计提啊  实际缴纳是在结账后报税之后缴纳的  您的意思是应该可以算出来需要交多少   然后直接计提后面缴纳  但是这个不太会算

Y 追问

2020-01-03 15:52

像我们这次的净利润是负数  就应该不用缴纳所得税吧

郭老师 解答

2020-01-03 15:55

年累计利润减去之前亏损，然后乘以税率就可以

不交

Y 追问

2020-01-03 15:56

好的 不交就不用计提吧

郭老师 解答

2020-01-03 15:58

你好，是的。

Y 追问

2020-01-03 16:00

我上个季度的利润总额是4119.43  然后乘以25%，然后计提的就是1029.86    然后最后只交了203.47  当时我也不会     然后去了税务局他们交的  那个表好像是填了几个数据之后自动出来的203.47

郭老师 解答

2020-01-03 16:03

你是小型微利企业，可以减免安白分之五交就行。

Y 追问

2020-01-03 16:04

懂了

郭老师 解答

2020-01-03 16:07

不用客气的。

Y 追问

2020-01-03 16:09

我这里不用管吧

郭老师 解答

2020-01-03 16:12

没有符合条件的，不用管。